Взносы на пенсионное и медицинское страхование

Все ИП обязаны каждый год выплачивать за себя страховые взносы в Пенсионный фонд России и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.

Страховые взносы бывают фиксированными — их выплачивают все, даже те, кто за год ничего не заработал, и дополнительными — их выплачивают те, кто зарабатывает больше 300 000 ₽ в год.

В этой статье:

1. Когда нужно выплатить
2. Сколько выплачивать
3. Как выплатить взносы
4. Что будет, если не выплатить взносы

Когда нужно выплатить

Фиксированные взносы — до 31 декабря текущего года. Например, взносы за 2021 год нужно выплатить до 31 декабря 2021 года. Можно платить частями в течение года или внести всю сумму сразу.

Выгоднее платить каждый квартал:

• с 1 января по 31 марта;
• с 1 апреля по 30 июня;
• с 1 июля по 30 сентября;
• с 1 октября по 31 декабря.

Так вы сможете уменьшить авансовые платежи или полностью покрыть их страховыми взносами.
Как уменьшить налог по УСН

Дополнительный пенсионный взнос — до 1 июля следующего года, если ваш годовой доход превышает 300 000 ₽. Например, взнос за 2021 год нужно будет выплатить до 1 июля 2022 года.

Сколько выплачивать

Фиксированные взносы каждый год разные. В 2021 году вам нужно будет выплатить:

• 32 448 ₽ — пенсионный взнос;
• 8 426 ₽ — медицинский взнос.

Всего 40 874 ₽.

Если вы зарегистрировали ИП после 1 января и работали меньше года — выплатить взнос нужно только за отработанные дни.

Дополнительный пенсионный взнос, если ваши доходы превысят 300 000 ₽ в год — 1% от суммы превышения. Он рассчитывается по формуле:

(Доход ИП за год – 300 000) х 1%

Например, за год ваш доход составил 500 000 ₽: (500 000 ₽ – 300 000 ₽) х 1% = 2000 ₽. Дополнительный взнос — 2000 ₽.

Посчитать свои страховые взносы вам поможет калькулятор на сайте ФНС.

Посмотреть размер фиксированных взносов на 2022 и 2023 годы вы можете в Налоговом кодексе (п.1 ст. 430 НК РФ).

Как выплатить взносы

1. Рассчитайте сумму взносов.
2. Заполните платёжку на сайте налоговой и укажите в ней код бюджетной классификации (КБК) — это реквизит в платёжке, по которому налоговая распознаёт платёж.
   • КБК для пенсионных взносов — 182 1 02 02140 06 1110 160.
   • КБК для медицинских взносов — 182 1 02 02103 08 1013 160.
3. Уплатите взносы онлайн или скачайте квитанцию, распечатайте её и оплатите в банке.

Что будет, если не выплатить взносы

Если не выплатить взнос полностью, можно получить штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы (ст. 122 НК РФ).

А ещё придётся выплатить пени за каждый день просрочки. Рассчитать пени вы можете с помощью калькулятора.